Privatkredite machen einen wachsenden Anteil der Finanzierungsmöglichkeiten in Frankreich aus. Bei diesem Modell schließen zwei Privatpersonen einen Kreditvertrag, ohne eine Bank einzuschalten. Dafür gelten klare rechtliche und steuerliche Vorgaben.
Seit November 2023 hat sich der regulatorische Rahmen für Vermittlungsplattformen mit dem Inkrafttreten des europäischen Status als Anbieter von Crowdfunding-Dienstleistungen (PSFP) verändert. Das bringt neue Orientierungspunkte für alle mit sich, die eine solche Finanzierung in Betracht ziehen.
PSFP- und IFP-Status: zwei unterschiedliche Regelungen für Privatkredite
Die Registrierung einer Plattform zu überprüfen, ist nach wie vor sinnvoll, reicht aber nicht mehr aus. Seit dem Ende der europäischen Übergangsfrist unterliegen Plattformen, die verzinste Kredite für gewerbliche Projekte vermitteln, dem PSFP-Status und werden auf EU-Ebene beaufsichtigt.
Die französische Regelung für Vermittler im Bereich Crowdfunding (IFP) besteht weiterhin. Sie gilt für Tätigkeiten außerhalb des Anwendungsbereichs der europäischen Regelung, etwa zinslose Kredite und nicht gewerbliche Projekte. Wer über eine Plattform Geld verleihen oder aufnehmen möchte, sollte daher prüfen, ob der angegebene Status zur angebotenen Tätigkeit passt – und nicht nur, ob eine Registrierungsnummer vorhanden ist.
Das hat eine direkte Konsequenz: Eine PSFP-Plattform finanziert Projekte von Unternehmen. Sie vermittelt keine direkten Kredite zwischen zwei Privatpersonen für persönliche Zwecke. Für einen Kredit von Privatperson zu Privatperson gelten weiterhin das französische Zivilgesetzbuch und das französische Steuergesetzbuch – unabhängig davon, ob ein Vermittler eingeschaltet wird. Wer sich über Privatkredite auf Smart PAP informiert, findet dort dieses Prinzip der direkten Vermittlung zwischen Kreditnehmer und Kreditgeber wieder, das sich vom Crowdfunding im regulatorischen Sinne unterscheidet.
Kreditvertrag zwischen Privatpersonen: Schwellenwerte, ab denen Pflichten gelten
Bei einem Kredit über einen geringen Betrag schreibt kein Gesetz einen schriftlichen Vertrag vor. Im Streitfall müssen die Parteien jedoch den Nachweis erbringen. Bei Beträgen über 1.500 Euro ist ein schriftlicher Nachweis verpflichtend, um das Bestehen des Kredits zu belegen. Zulässig sind zwei Formen: ein von beiden Parteien unterzeichneter Kreditvertrag oder ein Schuldanerkenntnis, das nur der Kreditnehmer unterschreibt.
Ein Kreditvertrag bietet mehr Sicherheit. Er legt den Betrag, die Laufzeit, den Rückzahlungsplan und gegebenenfalls den Zinssatz fest. Die Registrierung durch einen Gerichtsvollzieher verleiht dem Dokument ein sicheres Datum und erleichtert eine mögliche Forderungseinziehung erheblich.
Steuererklärung bei Beträgen über 5.000 Euro
Ab einem weiteren Schwellenwert gilt eine steuerliche Meldepflicht: Jeder Kredit über 5.000 Euro muss dem Finanzamt mithilfe des Formulars Cerfa 2062 gemeldet werden. Diese Pflicht gilt für beide Parteien, also für Kreditnehmer und Kreditgeber. Wird die Meldung versäumt, ist der Kredit zwar nicht ungültig, es kann jedoch zu einer Steuernachforderung kommen.
Die vom Kreditgeber erzielten Zinsen sind als Einkünfte aus Kapitalvermögen steuerpflichtig. Der vereinbarte Zinssatz darf den geltenden Wucherzinssatz nicht überschreiten. Andernfalls drohen strafrechtliche Sanktionen.
- Unter 1.500 Euro: Ein schriftlicher Nachweis ist gesetzlich nicht vorgeschrieben, wird aber dringend empfohlen, um eine Einstufung als Schenkung zu vermeiden
- Zwischen 1.500 und 5.000 Euro: Kreditvertrag oder Schuldanerkenntnis verpflichtend, keine steuerliche Meldung erforderlich
- Über 5.000 Euro: Schriftlicher Nachweis und steuerliche Meldung mithilfe des Cerfa 2062 für beide Parteien verpflichtend
Einstufung als Schenkung: die steuerliche Falle bei Familienkrediten
Dies ist das am häufigsten unterschätzte Risiko bei Privatkrediten. Leiht ein Elternteil seinem Kind Geld, ohne einen schriftlichen Vertrag aufzusetzen, einen Rückzahlungsplan festzulegen und regelmäßige Rückzahlungen nachzuweisen, kann das Finanzamt den Vorgang als verschleierte Schenkung einstufen.
Die finanziellen Folgen einer solchen Einstufung können den ursprünglichen Betrag deutlich übersteigen. In diesem Fall fallen Schenkungssteuern an, deren Höhe sich nach dem geltenden Steuertarif richtet. Ein schriftlicher Vertrag mit eingehaltenem Rückzahlungsplan bietet den besten Schutz vor diesem Szenario.
Bei größeren Kreditsummen bietet die Beurkundung durch einen Notar zusätzliche Sicherheit. Eine notarielle Urkunde ist vollstreckbar: Wird der Kredit nicht zurückgezahlt, kann der Kreditgeber direkt ein Pfändungsverfahren einleiten, ohne zuvor bei Gericht einen Vollstreckungstitel erwirken zu müssen.
Privatkreditplattformen und Betrug: konkrete Warnsignale
Betrug mit Privatkrediten folgt einem wiederkehrenden Muster, das sich von Fall zu Fall oft kaum unterscheidet.
- Ein angeblicher Kreditgeber kontaktiert den Kreditnehmer über soziale Netzwerke oder ein Forum und bietet einen sehr niedrigen Zinssatz ohne Einkommensnachweis an
- Vor der Auszahlung verlangt er per Überweisung oder Bargeldtransfer „Bearbeitungsgebühren“, „Versicherungsgebühren“ oder „Notarkosten“
- Sobald das Geld eingegangen ist, verschwindet der Kreditgeber, ohne auch nur einen Cent ausgezahlt zu haben
Kein seriöser Kreditgeber verlangt Gebühren, bevor das Geld ausgezahlt wird. Das gilt sowohl für direkte Kredite als auch für Plattformen. Jede Forderung nach einer Vorauszahlung ist ein eindeutiges Betrugswarnsignal.
Ein Logo auf einer Website ist kein Beweis. Vor jedem weiteren Schritt sollten die offiziellen Register konsultiert werden, um den tatsächlichen Status der Plattform zu überprüfen. Das ist eine grundlegende Vorsichtsmaßnahme.
Zinssatz und Kreditnehmerversicherung: Was das Gesetz erlaubt
Ein Privatkredit kann zinslos oder gegen Zinsen vergeben werden. Wird ein Zinssatz vereinbart, darf dieser den geltenden Wucherzinssatz nicht überschreiten. Andernfalls drohen dem Kreditgeber Strafverfahren wegen Wuchers.
Anders als bei den meisten klassischen Bankkrediten ist eine Kreditnehmerversicherung in diesem Rahmen nicht verpflichtend. Dadurch sinken die Finanzierungskosten für den Kreditnehmer. Im Gegenzug trägt der Kreditgeber allein das Ausfallrisiko, falls der Kreditnehmer stirbt oder arbeitsunfähig wird.
Bei größeren Beträgen ist eine Todesfall- und Invaliditätsversicherung zugunsten des Kreditgebers eine sinnvolle Vorsichtsmaßnahme. Die Kosten sind in der Regel niedriger als bei einer Bank, da die Vertragsbedingungen zwischen den Parteien frei ausgehandelt werden können.
Die Flexibilität von Privatkrediten – sowohl bei den Rückzahlungsbedingungen als auch beim Zinssatz – setzt eines voraus: Jeder Schritt muss dokumentiert werden. Ein sorgfältig formulierter Vertrag und eine fristgerecht eingereichte Steuererklärung machen den Unterschied zwischen einer einvernehmlichen Vereinbarung und einem kostspieligen Rechtsstreit.
